Co je to OSS a co se od 1. 7. 2021 mění

E-shopaři, kteří prodávali trička třeba na Slovensko nebo do Německa, si doteď museli hlídat, kolik zboží nebo služeb v těchto zemích prodali. Pokud totiž překročili souhrnnou sumu za kalendářní rok (která byla pro každou zemi jiná), museli se v této zemi registrovat k DPH a podávat tam přiznání k DPH.

Od 1. července je všechno jinak. Podnikatelé, kteří za kalendářní rok prodali do zemí EU mimo Česka zboží nebo služby v hodnotě přes 10 000 euro, se mohou přihlásit k režimu OSS (One Stop Shop). Díky němu se nemusí v zahraničí registrovat k DPH, ale zahraniční daň odvedou českému finančnímu úřadu, který peníze do členských států sám přerozdělí.

Podrobnosti o OSS a legislativních změnách od 1. července 2021 rozebíráme podrobně v samostatném článku.

Money S3 je na OSS připravené

Na konci června vydáme verzi 21.600 pro Money S3, která vám práci s OSS usnadní – například jednoduše vyplníte na fakturu zahraniční sazbu DPH.

Pokud vystavujete fakturu, kterou potřebujete zdanit přes OSS, kliknete na tlačítko OSS a vyberete stát koncového zákazníka. Tím vám Money na doklad nastaví platnou sazbu DPH v tomto státě.

Poté ještě zvolíte členění DPH, na základě kterého doklad vstoupí do přiznání OSS – jde-li o zboží, vyberete 19Ř24_OSSZ, a pokud jde o službu, vyberete 19Ř24_OSSS. Do doby nabytí účinnosti novely zákona o DPH je dle sdělení FS z 21.6.2021 nutné vykazovat tato plnění na řádku 26 a proto jde-li o zboží, vyberete 19Ř26_OSSZ, a pokud jde o službu, vyberete 19Ř26_OSSS. Tato členění se vám ve verzi 21.600 objeví po automatické synchronizaci účetních konstant.

Jednou za čtvrt roku pak v seznamu podání vytvoříte přiznání OSS, které vyexportujete a nahrajete do Daňového portálu – stejně jako u klasického přiznání k DPH. S tvorbou přiznání budete mít minimum práce, protože Money do něj data z dokladů samo vyplní. První přiznání OSS se bude podávat až za 3. čtvrtletí 2021 a funkce spojené s ním proto najdete až ve verzi, kterou vydáme v září 2021.

Ve verzi 21.600 bude nová účetní přehledová sestava „OSS – kontrola limitu pro registraci“. Tato sestava vytiskne za zvolené období všechny doklady vystavené pro koncové zákazníky v EU a provede přepočet částech z těchto dokladů na EUR. Podle závěrečného součtu pak lze jednoduše zjistit, zda byla ve zvoleném období překročena prahová hodnota 10 000 EUR pro registraci k odvodu DPH pomocí OSS. Sestava se nachází v Účetnictví / Přehledy a tiskové sestavy / Další sestavy / Přehledové sestavy.

Export dokladů z e-shopu

Pokud faktury nevystavujete přímo v účetním programu, ale importujete je do Money z e-shopu, musíte v XML datech uvést:

• kód státu koncového zákazníka v elementu „StatMOSS”, např. <StatMOSS>SK</StatMOSS>
• a je možné uvést sazby DPH platné v daném státu, nebo je neuvádět vůbec. Pro SK např. <SazbaDPH1>10</SazbaDPH1><SazbaDPH2>20</SazbaDPH2>
• příklad vzorových souborů najdete zde.

Díky tomu Money doklady správně roztřídí do přiznání OSS.

Režim pro podnikatele, kteří odesílají zboží z ČR

Když vstupujete do OSS, zvolíte si, ke kterému ze tří režimů se zaregistrujete:

• režim EU (pro podnikatele se sídlem v ČR, kteří zboží odesílají z ČR),
• dovozní režim (pro podnikatele se sídlem v ČR, kteří zboží odesílají z jiné země, např. formou dropshippingu – zákazník objedná u českého e-shopu, ten dá pokyn firmě v Číně, aby jménem e-shopu odeslala zboží klientovi),
• režim mimo EU (pro podnikatele se sídlem mimo EU).

V Money S3 budeme zatím podporovat jen režim EU. Pokud byste měli zájem i o další režimy, ozvěte se nám.

Funkce kolem OSS pro vás zatím stále ladíme. Jakmile bude verze 21.600 pro Money S3 připravená, jako vždy vám včas pošleme podrobné informace o tom, jak novinky fungují.