Legislativní novinky pro účetní
a podnikatele.

26. 06. 2023

14. 09. 2023
Uváděný příklad se týká Vystavených faktur v daňové evidenci (jednoduchém účetnictví) a jejich vystavení i úhrad. Dále zahrnuje příklady na předkontace pro úhradu zálohy, konfigurace odpočtů a vyúčtovací faktury.
Podrobný postup na vytvoření zálohové faktury, daňového dokladu a vyúčtovací faktury naleznete zde: Metodika zaúčtování plateb zálohových faktur
Na předkontaci hradícího dokladu musíte uvést správné účetní pohyby pro zaúčtování přijaté zálohy – základ jako účetní pohyb „ostatní příjmy podléhající dani“ a Zaúčtování DPH jako účetní pohyb „příjmy DPH.“
Můžete vyplnit i Členění DPH, které musí být bez vlivu na DPH, nebo toto plnění uvést až následně na hradícím dokladu. Tento doklad nebude daňovým dokladem.
Upozornění: V daňové evidenci se účtují pouze příjmy a výdaje prostřednictvím pokladního a bankovního dokladu. Daňový doklad k přijaté platbě se neúčtuje. V rámci úhrady zálohové faktury dochází současně k zaúčtování částek DPH a to podle rozpisu uvedeného na hrazeném dokladu. Z tohoto důvodu je třeba mít na zálohové faktuře uveden rozpis daně!
Vystavíte zálohovou fakturu (Obchod / Prodej / Faktury vystavené / Přidat zálohu) např. s těmito částkami. Pokud vystavíte již zálohovou fakturu s rozpisem daně, usnadníte tím orientaci odběrateli i sobě při následném vytvoření úhrady této faktury. Není to ale nutností, celá částka může být v nulové sazbě.
základ | daň | celkem | |
sazba 15 % | 100 | 15 | 115 |
sazba 21 % | 100 | 21 | 121 |
celkem: | 236 |
Na daňovém dokladu vyplníte Členění DPH, které musí být uskutečněným zdanitelným plněním.
Tento vytvořený Daňový doklad k přijaté platbě vytiskneme a zašleme odběrateli, aby si mohl nárokovat odpočet daně.
Pořídíme vyúčtovací fakturu obvyklým způsobem, tj. se všemi položkami, které odběrateli fakturujeme (např. s předkontací „tržby za zboží“) a provedeme přidání odpočtových položek pomocí volby Přidat / Odpočet zálohy.
DŮLEŽITÉ: Z legislativních východisek vychází i program Money S3. Na vyúčtovacích fakturách považuje za korektní, pokud jsou normální i odpočtové položky zadány se shodným typem ceny „bez DPH“ či „s DPH“. Z tohoto důvodu nejsou v těchto případech zobrazovány v záložkách „Plnění“ a „Odpočty“ částky, které jsou irelevantní. Podobně se chová program při tisku a zobrazování těchto hodnot v seznamech..
Upozornění: Protože se u odpočtových položek počítá daň vždy dle zvoleného typu ceny (vesměs tedy „zdola“ či „shora“), může dojít k tomu, že odpočtené částky se liší od částek zadaných na daňových dokladech. Tuto situaci je vždy možné řešit rozdělením položky odpočtu na dvě položky s typem ceny „jen základ“ a „jen DPH“, nebo i tak, že přepíšete na daňovém dokladu příslušné částky základu a daně.
Z výše popsaných důvodů zásadně nedoporučujeme používat nastavení pro zaokrouhlení daňových dokladů k přijaté platbě.
V případě problémů s Vaším Money S3 kontaktujte prosím naši Zákaznickou podporu, a to buď písemně přes Zákaznický portál, nebo telefonicky na čísle 549 522 503 (pouze pro uživatele se zaplacenou službou Podpora a Aktualizace).
Legislativní novinky pro účetní
a podnikatele.
26. 06. 2023
14. 09. 2023