Založení nového účetního roku v Money S3 a legislativní změny platné od 1. 1. 2012

Tento dokument popisuje doporučené kroky uživatele pro založení nového účetního roku 2012 v programu Money S3. Jeho součástí je i popis legislativních změn, které přináší Novela zákona o DPH (tzv. Sazbová Novela o DPH). Novela vyšla ve Sbírce zákonů dne 6. 12. 2011. Její text naleznete např. zde jako Předpis 377/2011. 

Tyto legislativní změny řeší opravný balíček č. verze 12.050, který je součástí placené služby Podpora a Aktualizace. Bez této verze nebude možné v programu Money S3 těmto změnám vyhovět. Další legislativní změny v oblasti zpracování mezd budou zapracovány do verze 12.100, která bude uvolněna v průběhu ledna 2012 (viz kapitola Mzdy).

I. Novela zákona o DPH

Jedná se o Poslanecký tisk č. 377/0, který byl k tomuto datu již schválen prezidentem a bude tedy od 1. 1. 2012 platný, pokud vyjde ve Sbírce zákonů. Navrhované změny týkající se DPH lze stručně vymezit takto:

• Novela definuje naráz změny platné od 1. 1. 2012 i od 1. 1. 2013. Účinnost jednotlivých ustanovení je určena těmito daty.
• Od 1. 1. 2012 se zvyšuje % sazba snížené sazby DPH z 10% na 14%.
• Od 1. 1. 2012 se nově zařazují do režimu Přenesení daňové povinnosti i stavební práce. Podrobnosti naleznete v metodice Aparát přenesení daňové povinnosti v Money S3.
• Od 1. 1. 2013 se zavádí jednotná sazba DPH 17,5 %.
• Novela obsahuje oddíl Přechodných ustanovení, která řeší způsob přechodu snížené sazby z 10% na 14 %. Týkají se především způsobu odpočtu a vyúčtování při dodání vody, tepla a chladu a způsobu zdanění zaplacených záloh a jejich vyúčtování v tomto období. To se týká zejména záloh na stavební práce, přijaté před 1. 1. 2012 (kdy ještě nebyly v režimu Přenesení daňové povinnosti) a jejich vyúčtování po 1. 1. 2012 (kdy již jsou v tomto režimu). Podrobnosti naleznete opět v metodice Aparát přenesení daňové povinnosti v Money S3. Doporučujeme prostudovat též metodiku Založení nového účetního roku v programu Money S3 a legislativní změny platné od 1. 1. 2011, kde je zavedení této povinnosti rovněž popsáno.

POZNÁMKA : Součástí Novely jsou i ustanovení týkající se jiných zákonů, než Zákona o DPH. Jedná se o tyto zákony:

• zákona o daních z příjmů (ZDP)
• zákona o rozpočtových pravidlech
• zákona o rozpočtovém určení daní
• zákona o územních finančních orgánech.

Uživatelů Money S3 se týkají pouze změny Zákona o daních z příjmů, které jsou popsány v kapitole Mzdy.

II. Založení nového účetního roku

Na kartě Money / Možnosti a nastavení / Výběr agendy / Přidat rok spustíte Průvodce přidáním nového účetního roku, s jehož pomocí založíte nový účetní rok pro příslušnou agendu. Zadejte účetní rok.

POZNÁMKA: Pokud je Váš hospodářský rok jiný než kalendářní, nový účetní rok nebudete zakládat. Nicméně změny popisované v tomto dokumentu jsou platné i pro vás.

Zadejte, odkud chcete do nového roku převzít seznamy jako je účtová osnova, předkontace apod. Doporučujeme převzít tyto seznamy z minulého účetního roku.

 Vyberte další seznamy, které chcete převzít z předcházejícího roku. Doporučujeme převzít Konfiguraci uživatelského nastavení a Seznamy typů dokladů. Ostatní nevyjmenované seznamy z této nabídky přeberte podle vlastního uvážení. Pokud budete např. i v novém účetním roce používat stejné členění na střediska, zaškrtněte také Seznam středisek atd.

Následně dokončete zbývající dva kroky Průvodce přidáním nového účetního roku, poté dojde ke zkopírování označených seznamů nového roku. V následujícím kroku potvrďte tlačítkem OK nastavení účetního roku. Program dokončí založení nového účetního roku a současně se do tohoto nového účetního roku přepne.

III. Nastavení nového účetního roku

1. Kontrola a nastavení seznamů

Zkontrolujte a případně upravte seznam Účtová osnova (menu Účetnictví /Nastavení / Účetní seznamy / Účtová osnova) a v závislosti na případných změnách v účtové osnově přizpůsobte seznam Předkontace (Účetnictví / Nastavení / Účetní seznamy  / Předkontace). Zkontrolujte a případně upravte seznamy Středisek, Zakázek a Činností, které najdete na kartě Money / Možnosti a nastavení / Seznamy. Nastavte Číselné řady pro všechny druhy dokladů na kartě Money / Možnosti a nastavení  / Číselné řady. Pokud změníte Řadu (prefix) číselné řady, pak program sám automaticky vyhledá, ve kterých nastaveních je tato číselná řada v aktuálním účetním roce použita (Uživatelská konfigurace, Typy dokladů – Typy účetních dokladů, Typy vystavených faktur, Typy přijatých faktur, Typy skladových dokladů, Typy objednávkových dokladů) a nahradí ji novou číselnou řadou. V závislosti na úpravách předkontací a kontrolingových proměnných (Středisko, Zakázka, Činnost) zkontrolujte a v Typech dokladů nastavte nové či jiné změněné parametry (např. Předkontace, Středisko, Zakázka, Činnost), pokud typy dokladů používáte. Typy účetních dokladů naleznete v menu Účetnictví / Nastavení / Účetní seznamy / Typy účetních dokladů, Typy faktur v na kartě Obchod / Doklady / Typy dokladů / Typy vystavených faktur, resp. Typy přijatých faktur, Typy skladových dokladů jsou na kartě Sklad / Nastavení / Skladové seznamy / Typy skladových dokladů a Typy objednávek na kartě Obchod / Doklady / Typy dokladů .

2. Kontrola konfigurace

Proveďte kontrolu a případnou konfiguraci účetního roku na kartě Money / Možnosti a nastavení /Nastavení účetního roku. Nezapomeňte si změnit sníženou sazbu DPH

Nastavení účetního roku

Vzhledem k tomu, že se konfigurace přejímá z minulého účetního roku, je nutná aktualizace Časově rozlišitelných parametrů mezd na záložce Mzdy. Aktualizaci tohoto seznamu proveďte s pomocí funkce Synchronizace účetních konstant, která se nachází na kartě Nástroje. Dále můžete na kartě konfigurace změnit způsob zaokrouhlování jednotlivých dokladů a případně další parametry týkající se nového účetního roku.

IV. Zahájení prací 1. 1., respektive první pracovní den nového roku

Nová výše snížené sazby DPH pro rok 2012 14 %

1. Nastavte v Nastavení účetního roku pro rok 2012 výši snížené sazby 14 %
2. Změňte výši snížené sazby u skladových zásob, které prodáváte či nakupujete ve snížené sazbě: V menu Sklad / Správa skladu /Hromadné operace / Změna sazby DPH

Tutéž akci můžete provést volitelně i pomocí funkce Hromadné operace / Změna konfiguračních údajů zásoby, která je přístupná na kartě Sklad / Správa skladu / Hromadné operace nebo přímo v seznamu Zásoby na skladě. Zde můžete volit, kterým zásobám přiřadíte sníženou nákupní či prodejní sazbu DPH.

[div class=warning]

UPOZORNĚNÍ: Pokud máte definované prodejní ceny některých zásob ve snížené sazbě jako “s DPH”, mějte na paměti, že zvýšením této % sazby z 10% na 14% se změní výše základu DPH této zásoby!