Velký přehled: dobrovolné nemocenské pojištění OSVČ v roce 2024

Za zaměstnance platí nemocenské pojištění zaměstnavatel, ale pro OSVČ povinné není.

Můžete se ho však účastnit dobrovolně. V tom případě kromě povinných záloh na sociální a zdravotní pojištění OSVČ odvádíte na nemocenském pojištění minimálně 216 Kč měsíčně.

Co je to nemocenská

Systém nemocenského pojištění slouží pracujícím osobám, které z důvodu dočasné pracovní neschopnosti přijdou o příjmy. Stát jim po dobu, kdy nemohou vykonávat práci, vyplácí dávky nemocenského pojištění.

Práci nejčastěji nemohou vykonávat z důvodů:

• nemoci,
• úrazu,
• karantény,
• ošetřování člena rodiny,
• těhotenství a mateřství
• nebo péče o dítě.

Nemocenské pojištění je součástí sociálního pojištění. To se se skládá z:

• důchodového pojištění, ze kterého se vyplácejí starobní a invalidní důchody,
• příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, ze kterého stát přispívá na podporu v nezaměstnanosti,
• nemocenského pojištění, které se vám vyplácí po dobu dočasné pracovní neschopnosti.

Za zaměstnance odvádí všechny tři složky sociálního pojištění zaměstnavatel.

Při podnikání na OSVČ povinně odvádíte pouze první dvě složky a jejich placení si hlídáte sami.

Protože nemocenské pojištění není povinné, spousta podnikatelů si ho neplatí. Málokdo si ale uvědomuje, že mu v tom případě kromě nemocenské zaniká i nárok na:

• peněžitou pomoc v mateřství,
• otcovskou,
• a dlouhodobé ošetřovné.

Kdy má OSVČ nárok na nemocenskou

Jako OSVČ máte nárok na výplatu nemocenských dávek jen tehdy, pokud si na ně dobrovolně přispíváte.

Přihlášku k nemocenskému pojištění vyplníte na webových stránkách ČSSZ (České správě sociálního zabezpečení) prostřednictvím online formuláře nebo tiskopisu ke stažení.

Stát vám dávky nemocenského pojištění začne vyplácet od 15. dne pracovní neschopnosti.

V opačném případě marodíte bez jakéhokoliv příjmu a měli byste tedy mít předem vytvořenou rezervu na několik týdnů až měsíců. Musíte z ní vyžít po dobu, kdy nebudete schopni pracovat a její výše se bude odvíjet od vašich běžných výdajů.

Jak platit nemocenské pojištění

Zálohy posílejte měsíčně na bankovní účet své OSSZ. Čísla účtů jednotlivých pracovišť najdete na webových stránkách po zvolení vašeho místa podnikání a rozkliknutí sekce bankovní spojení.

Platby na nemocenské pojištění se hradí v měsíci, na který se vztahují. Například pojistné za červen 2024 je splatné od 1. do 30. června.

Při pozdní (nebo nižší než stanovené) úhradě pojistného na nemocenské pojištění OSVČ dojde k zániku tohoto pojištění k 1. dni kalendářního měsíce, za který nebylo ve stanovené lhůtě zaplaceno pojistné (nebo zaplaceno bylo, ale v nižší částce).

A jak je to s placením záloh během nemoci? Pokud marodíte od 3. 12. 2023 do 21. 4. 2024, musíte zaplatit zálohu na důchodové pojištění a pojistné na nemocenské pojištění za prosinec 2023 a duben 2024, protože výplata nemocenského netrvala celý kalendářní měsíc. Naopak za leden, únor a březen 2024 zálohy neplatíte.

Podmínky čerpání dávek

Nárok na některou z dávek nemocenského pojištění vám vzniká až po uplynutí určité doby, nikoliv ode dne přihlášení k dobrovolnému pojištění.

Podrobný přehled podmínek pro čerpání nemocenské, peněžité pomoci v mateřství, otcovské i dlouhodobého ošetřovného najdete na webu ČSSZ.

Pozor – během pobírání nemocenských dávek nikdy nesmíte současně vykonávat samostatně výdělečnou činnost (podnikat). U dlouhodobého ošetřovného potom ani jinou výdělečnou činnost (zaměstnání).

Minimální a maximální zálohy na nemocenském pojištění OSVČ

V roce 2024 zaplatíte na nemocenském pojištění minimálně 216 Kč měsíčně. Tato částka odpovídá minimálnímu vyměřovacího základu 8 000 Kč měsíčně, který se vynásobí sazbou 2,7 %.

Pokud dosahujete většího než minimálního vyměřovacího základu, odvádíte z něj 2,7 %.

Roční vyměřovací základ spočítáte tak, že svůj zisk (příjmy − výdaje) uvedený v posledním daňovém přiznání podělíte dvěma. Když ho následně vydělíte:

• 12, dostanete svůj měsíční vyměřovací základ
• nebo 365 a získáte svůj denní vyměřovací základ.

Příklad:

Petr za uplynulý rok dosáhl zisku 300 000 Kč. Tuto částku podělí dvěma, takže získá roční vyměřovací základ ve výši 150 000 Kč.

Protože je Petrův měsíční vyměřovací základ 12 500 Kč (150 000/12) vyšší než minimální vyměřovací základ (8 000 Kč), použije sazbu 2,7 %. Petr tedy každý měsíc na dobrovolném nemocenském pojištění zaplatí 338 Kč (2,7 % z 12 500 Kč).

Jak vysoké nemocenské dávky dostanete – výpočet

Výše dávek se odvíjí od vašeho denního vyměřovacího základu. Tuto částku následně zredukujete pomocí tří redukčních hranic. V roce 2024 platí redukční hranice:

• do 1 466 Kč (počítá se 90 %),
• do 2 199 Kč (počítá se 60 %),
• do 4 397 Kč (počítá se 30 %).

Výše nemocenského se dále odvíjí od počtu dní pracovní neschopnosti.

• Do 30. dne trvání pracovní neschopnosti činí 60 % z redukovaného denního vyměřovacího základu.
• Od 31. dne trvání dočasné pracovní neschopnosti nebo nařízené karantény se zvyšuje na 66 % z redukovaného denního vyměřovacího základu.
• Od 61. dne trvání dočasné pracovní neschopnosti nebo nařízené karantény představuje 72 % z redukovaného denního vyměřovacího základu.

Příklad:

Karel (OSVČ) si přivodil úraz, který mu neumožňuje pracovat. Lékař určil, že bude na neschopence 55 dní. Protože si dobrovolně platil nemocenské pojištění v minimální výši 216 Kč měsíčně, bude mu stát posílat nemocenské dávky od 15. dne pracovní neschopnosti.

Jeho roční vyměřovací základ činí 96 000 Kč, tzn. denní odpovídá 263 Kč (96 000/365). Redukovaný vyměřovací denní základ tak bude 237 Kč (90 % z 263 Kč).

Dále bude během nemoci pobírat různě vysoké dávky. 

• Prvních 14 dní nepobírá žádné dávky.
• Od 15. do 30. dne dostane 143 Kč denně (60 % z 237 Kč), tedy celkem 2 288 Kč (143 Kč × 16 dní).
• Od 31. do 55. dne obdrží 157 Kč (66 % z 237 Kč), tedy 3 925 Kč (157 Kč × 25 dní).

Za celých 55 dní pracovní neschopnosti si tedy přijde na 6 213 Kč.

TIP: Přečtěte si na webových stránkách ČSSZ, jak postupovat, pokud během stonání chcete od státu dostávat vyšší nemocenskou. V tom případě se budete muset dobrovolně připlatit.

Jak je OSVČ hrazeno nemocenské

Dávky nemocenského pojištění vyplácí příslušná OSSZ ze státního rozpočtu (konkrétně z příjmů z pojistného).

OSSZ vám nemocenské vyplatí:

• bezhotovostně na účet
• nebo poštovní poukázkou (v tomto případě zaplatíte náklady na doručení).

Nemocenské, stejně jako ostatní dávky nemocenského pojištění, se vyplácí zpětně ve lhůtě nejpozději do 1 měsíce následujícího po dni, kdy jste OSSZ doručili všechny potřebné a správně vyplněné doklady pro nárok na výplatu dávky.

TIP: Vypočítejte, kolik peněz obdržíte z dávek nemocenského pojištění prostřednictvím kalkulačky nemocenského pojištění OSVČ od Ministerstva práce a sociálních věcí.