Skrýt menu
Skrýt formulář
  • Domů » Daně » Mzdy » Návod, jak si v roce 2020 jednoduše spočítáte čistou mzdu

Návod, jak si v roce 2020 jednoduše spočítáte čistou mzdu

Solitea, a.s. | 13. 10. 2020

Proč je mezi čistou a hrubou mzdou rozdíl několika tisíců korun? A proč mohou mít dva zaměstnanci se stejnou hrubou mzdou odlišnou čistou výplatu? Přečtěte si, co všechno každý měsíc odvádíte a jak svou čistou mzdu spočítáte.

Obsah

    Hrubá mzda, je mzda, kterou máte uvedenou v pracovní smlouvě. Jenže zaměstnavatel za vás ve skutečně zaplatí ještě více peněz. Je to kvůli sociálnímu a zdravotnímu pojištění. 

    Zdravotní pojištění jde vaší pojišťovně a kryjí se z něj zdravotní úkony. V sociálním pojištění se schovává více položek – důchodové pojištění, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a nemocenské pojištění. Díky tomu v případě nečekané pracovní neschopnosti dostanete nemocenský příspěvek, a také si ze sociálního pojištění platíte na svůj budoucí důchod

    Výše pojištění se počítá z hrubé mzdy. Část platí zaměstnanec, část zaměstnavatel. 

     

    Odvody zaměstnance

    Odvody zaměstnavatele

    Sociální pojištění

    6,5 %

    24,8 %

    Zdravotní pojištění

    4,5 %

    9 %

    Celkem za obě pojištění

    11 %

    33,8 %

    Když k hrubé mzdě přičteme odvody zaměstnavatele, dostaneme tzv. superhrubou mzdu. Svou superhrubou mzdu zjistíte nahlédnutím na z výplatní pásky nebo jednoduše vynásobením hrubé mzdy koeficientem 1,338 (který představuje 33,8 %, což je výše odvodů zaměstnavatele). Například při platu 30 000 Kč hrubého je superhrubá mzda 40 140 Kč. 

    Jak vypočítat daň

    Ze superhrubé mzdy spočítáme 15% daň z příjmu. Abyste se mohli pustit do výpočtu, musíte superhrubou mzdu zaokrouhlit na celé stokoruny nahoru. Z částky 40 140 Kč tedy uděláte 40 200 Kč. 15 % z této sumy je 6 030 Kč. Ve skutečnosti ale zaplatíte nižší daň, protože si uplatníte slevy, ke kterým se dostaneme později. 

    Pokud je vaše výplata mimořádně vysoká, třeba kvůli prémiím nebo odstupnému, můžete ještě zaplatit solidární daň. Tato daň se strhne rovnou na vaší výplatní pásce. 

    Limit pro solidární daň v roce 2020 je 139 340 Kč hrubého měsíčně. Cokoli nad tuto částku se zdaní 7 % navíc. Tyto peníze ale můžete získat zpátky, pokud vaše celkové roční příjmy nepřesahují 1 672 080 Kč hrubého. V takovém případě požádejte zaměstnavatele o roční zúčtování daně a nechte si peníze zpět vyplatit. 

    Pokud se vás týká solidární daň, bližší informace najdete v článku Jak získat zpět solidární daň

    Výši odvedené daně snižují měsíční slevy

    Alespoň jedna dobrá zpráva: výši daně můžete srazit díky daňovým slevám a zvýhodněním. Na daňové slevy má nárok každý zaměstnanec, někteří jich ale dostanou více než jiní, proto se čistá mzda liší i u zaměstnanců se stejnou hrubou mzdou. 

    Jaké daňové slevy můžete uplatnit na jednu měsíční výplatu:

    • základní sleva na poplatníka 2 070 Kč (uplatní si ji každý),
    • pracující student 335 Kč,
    • invalidita 1. nebo 2. stupně 210 Kč,
    • invalidita 3. stupně 420 Kč,
    • ZTP/P 1 345 Kč

    Pokud máte děti, můžete si odečíst ještě daňové zvýhodnění na dítě a to až do jeho 26 let. Daňové zvýhodnění se liší podle toho, kolik dětí máte:

    • na první dítě 1 267 Kč měsíčně, 
    • na druhé dítě 1 617 Kč měsíčně,
    • na třetí a každé další dítě 2 017 Kč měsíčně
    • a u děti se ZTP/P je částka vždy dvakrát vyšší. 

    Zvýhodnění uplatníte tak, že přinesete rodný list dítěte mzdové účetní. Může to však udělat jenom jeden z rodičů

    Pokud vaše daňová zvýhodnění na dítě převýší vypočtenou daň, částka se vám dorovná bonusem. Bonus má ale svůj roční strop 60 300 Kč a získáte ho jen při výdělku, který přesahuje šestinásobek minimální mzdy za uplynulý rok. Za rok 2020 si tedy musíte vydělat alespoň přes 87 600 Kč hrubého (tedy 7 300 Kč měsíčně). 

    Po všech těchto odvodech, vypočítaných daních a uplatnění daňových slev konečně vychází čistá mzda, tedy částka, kterou v daném měsíci opravdu dostanete. Ať už na účet, nebo na ruku. 

    Výpočet čisté mzdy: pracující bezdětný

    Fyzioterapeutka Leona si měsíčně vydělá 30 000 Kč hrubého. Je svobodná a bezdětná. Kolik dostává čistého? 

    1. Zjistí svou superhrubou mzdu. Aby Leona zjistila výši všech odvodů, spočítá si svou superhrubou mzdu vynásobením hrubé částky (30 000) číslem 1,338. Superhrubá mzda jí vychází 40 140 Kč
    2. Vypočítá si odvody na pojistném. Zdravotní pojištění představuje 4,5 % a sociální pojištění 6,5 % z hrubé mzdy. To znamená 1 350 Kč a 1 950 Kč. Leona celkem na pojištění zaplatí 3 300 Kč.
    3. Vypočítá si daň z příjmu. Superhrubou mzdu zaokrouhlí na celé stovky nahoru na částku 40 200 Kč. Z ní vypočítá 15% daň, která činí 6 030 Kč. Solidární daň Leona platit nemusí.
    4. Vypočítá si daňové slevy a zvýhodnění. Leona nestuduje, nemá děti a ani není invalidní. Má tedy nárok pouze na základní slevu na dani ve výši 2 070 Kč. Zaplatí tedy daň 3 960 Kč.
    5. Teď to všechno spočítá dohromady. Z 30 000 Kč hrubého odečte 3 300 Kč na pojištění a 3 960 Kč na daň. Leona tedy na svůj účet dostane 22 740 Kč čistého

    Výpočet čisté mzdy: pracující rodič s dětmi

    Učitelka Zuzana si měsíčně vydělá 30 000 Kč hrubého stejně jako fyzioterapeutka Leona. Na rozdíl od ní má však jedno dítě

    1. Zjistí svou superhrubou mzdu. Aby Zuzana zjistila výši všech odvodů, spočítá si svou superhrubou mzdu vynásobením hrubé částky (30 000) číslem 1,338. Superhrubá mzda jí vychází 40 140 Kč.
    2. Vypočítá si odvody na pojistném. Zdravotní pojištění představuje 4,5 % a sociální pojištění 6,5 % z hrubé mzdy. To znamená 1 350 Kč a 1 950 Kč. Zuzana celkem na pojištění zaplatí 3 300 Kč.
    3. Vypočítá si daň z příjmu. Superhrubou mzdu zaokrouhlí na celé stovky nahoru na částku 40 200 Kč. Z ní vypočítá 15% daň, která činí 6 030 Kč. Solidární daň Zuzana platit nemusí.
    4. Vypočítá si daňové slevy a zvýhodnění. Zuzana má nárok na základní slevu na dani ve výši 2 070 Kč a na slevu na první dítě ve výši 1 267 Kč. Celková sleva je 3 337 Kč. Zaplatí tedy daň 2 693 Kč.
    5. Teď to všechno spočítá dohromady. Z 30 000 Kč hrubého odečte 3 300 Kč na pojištění a 2 693 Kč na daň. Zuzana tedy na svůj účet dostane 24 007 Kč čistého.

    Slevu na děti si může uplatnit pouze jeden z rodičů. V tomto případě je to matka dětí. 

    Kdyby měla Zuzana více dětí, zvýší se daňové slevy a díky tomu dosáhne na vyšší čistou mzdu. Pokud by měla dvě děti, její čistá mzda bude 25 624 Kč. V případě tří dětí se její čistá mzda zvýší na 27 641 Kč.  

    Výpočet čisté mzdy: studující rodič se 2 dětmi

    Karel je otec dvou dětí. Pořád ještě studuje, u toho ale pracuje na plný úvazek v továrně na hračky. Jeho měsíční plat je 30 000 Kč hrubého

    1. Zjistí svou superhrubou mzdu. Aby Karel zjistil výši všech odvodů, spočítá si svou superhrubou mzdu vynásobením hrubé částky (30 000) číslem 1,338. Superhrubá mzda mu vychází 40 140 Kč.
    2. Vypočítá si odvody na pojistném. Zdravotní pojištění představuje 4,5 % a sociální pojištění 6,5 % z hrubé mzdy. To znamená 1 350 Kč a 1 950 Kč. Karel celkem na pojištění zaplatí 3 300 Kč.
    3. Vypočítá si daň z příjmu. Superhrubou mzdu zaokrouhlí na celé stovky nahoru na částku 40 200 Kč. Z ní vypočítá 15% daň, která činí 6 030 Kč. Solidární daň Karel platit nemusí.
    4. Vypočítá si daňové slevy a zvýhodnění. Karel má nárok na základní slevu na dani (2 070 Kč), pak na probíhající studium (335 Kč) a na zvýhodnění za první a druhé dítě (1 267 Kč + 1 617 Kč, tj. celkem 2 884 Kč). Jeho sleva na dani je celkem 5 289 Kč, zaplatí tedy daň 741 Kč.
    5. Teď to všechno spočítá dohromady. Z 30 000 Kč hrubého odečte 3 300 Kč na pojištění a 741 Kč na dani. Karel tedy na svůj účet dostane 25 959 Kč čistého

    Výpočet čisté mzdy: pracující rodič s nadprůměrným výdělkem

    Lukáš je manažer, který si měsíčně vydělá 150 000 Kč hrubého. Má dvě děti, ale slevu na ně si uplatňuje jeho manželka. 

    1. Zjistí svou superhrubou mzdu. Aby Lukáš zjistil výši všech odvodů, spočítá si svou superhrubou mzdu vynásobením hrubé částky (150 000) číslem 1,338. Superhrubá mzda mu vychází 200 700 Kč.
    2. Vypočítá si odvody na pojistném. Zdravotní pojištění představuje 4,5 % a sociální pojištění 6,5 % z hrubé mzdy. To znamená 6 750 Kč a 9 750 Kč. Lukáš celkem na pojištění zaplatí 16 500 Kč.
    3. Vypočítá si daň z příjmu. Superhrubou mzdu nemusí zaokrouhlovat, protože už zaokrouhlená na stovky je. Vypočítá 15% daň, která činí 30 105 Kč. Protože Lukáš vydělává víc než 139 340 Kč v hrubém měsíčně, musí zaplatit i solidární daň. Vše, co tuto částku přesahuje, Lukáš zdaní 7 %. Zaplatí tak solidární daň 746 Kč ((150 000 - 139 340) * 0,07). Celková výše jeho daní je 30 851 Kč.
    4. Vypočítá si daňové slevy a zvýhodnění. Lukáš má nárok na základní slevu na dani 2 070 Kč, zaplatí tedy daň 28 781 Kč
    5. Teď to všechno spočítá dohromady. Ze 150 000 Kč hrubého odečte 16 500 Kč na pojištění a 28 781 Kč na dani. Lukáš tedy na svůj účet dostane 104 719 Kč čistého

    Jak se liší čistá mzda u různých lidí

    Z předchozích příkladů je jasně vidět, že i když všichni dostávají stejnou hrubou mzdu, jejich čistá mzda se liší. Pro přehlednost všechny příklady shrnujeme v tabulce a doplňujeme i další. 

     

    Hrubá mzda

    Čistá mzda

    pracující bezdětný

    30 000 Kč

    22 740 Kč

    pracující rodič s 1 dítětem

    30 000 Kč

    24 007 Kč

    pracující rodič se 2 dětmi

    30 000 Kč

    25 624 Kč

    pracující rodič se 3 dětmi

    30 000 Kč

    27 641 Kč

    pracující rodič se 4 dětmi

    30 000 Kč

    29 658 Kč

    pracující a studující rodič se 2 dětmi

    30 000 Kč

    25 959 Kč

    pracující student

    30 000 Kč

    23 075 Kč

    pracující invalida 1. nebo 2. stupně

    30 000 Kč

    22 950 Kč

    pracující invalida 3. stupně

    30 000 Kč

    23 160 Kč

    pracující ZTP/P

    30 000 Kč

    24 085 Kč

    V srpnu 2020 premiér Andrej Babiš prohlásil, že jeho vláda plánuje zrušit superhrubou mzdu. V případě jejího zrušení by se daň z příjmu počítala z hrubé mzdy, která je nižší než superhrubá mzda. Díky tomu by se snížila i samotná daň a lidé by dostali vyšší čistou mzdu. V tomto článku se dočtete, o kolik by se vám v případě zrušení superhrubé mzdy zvýšila výplata.  

    Roční slevy na dani

    Měsíční slevy na dani se zohledňují už na výplatní pásce. Existují ale ještě roční slevy, které můžete vykázat až na ročním zúčtování daně (požádejte o něj zaměstnavatele), nebo je zohledníte v daňovém přiznání. Podklady pro roční zúčtování doručte firemní účetní do 15. února, peníze se vám vrátí nejpozději s výplatou za březen. 

    Mezi roční slevy na dani patří

    • sleva 24 840 Kč na rok na manžela/manželku nebo registrovaného partnera, kteří si v uplynulém roce nevydělali víc než 68 tisíc Kč, a to například skrze příjmy ze zaměstnání v hrubém, z důchodu, z podnikání, z dávek jako nemocenská a mateřská (ale ne rodičovský příspěvek ani porodné), z podpory v nezaměstnanosti a z náhrady mzdy při pracovní neschopnosti (pokud má partner průkaz ZTP/P, sleva se dvojnásobí),
    • sleva na školkovné do 14 600 Kč, proplácí se reálné náklady a ty je třeba doložit,
    • a nezdanitelné položky. Ty sice nesnižují daň samotnou, ale snižují daňový základ, ze kterého se daň platí. Tady se uplatňují dary, úroky z hypotéky nebo z úvěru na stavební spoření, životní pojištění, penzijní připojištění a další doplňková spoření, příspěvky pro odbory, částky za vzdělávání. 

    Studující otec Karel, který na daních platí 8 892 Kč ročně (tj. 12× 741 Kč), by si tedy mohl na konci roku odečíst slevu na manželku (24 840 Kč), pokud má manželku s nízkým příjmem. Zaplacená daň 8 892 Kč se mu tedy vrátí.  

    Zároveň to ale neznamená, že mu stát zbylých 15 948 Kč doplatí. Daňový bonus (tedy, že stát dá peníze vám) platí jen pro daňové zvýhodnění na děti. 

    Jak snadno vypočítat čistou mzdu

    Pokud ve firmě plánujete najmout první zaměstnance, výše uvedené výpočty rozhodně nemusíte dělat na kalkulačce. Vše potřebné vám automaticky spočítá účetní program Money S3. Kromě mezd se vám postará o účetnictví, sklady a další firemní agendu. V začátcích můžete Money S3 používat i v bezplatné verzi Start.

    • Byly tyto informace užitečné?
    • AnoNe

    Štítky článku

    Mzdy, Průměrná mzda

    Vyzkoušejte si účetní program Money S3

    Zdarma a se všemi funkcemi

    Minikurz online

    Buďte
    u toho