Podnikání/Fakturace do zahraničí: návod pro plátce i neplátce DPH
Propojte své účetnictví s podnikáním
Přidejte se k 20 000 uživatelům.
Vyzkoušet zdarma

Fakturace do zahraničí: návod pro plátce i neplátce DPH

Fakturace do zahraničí: návod pro plátce i neplátce DPH
Seyfor, a. s.
13. 05. 2025
Doba čtení6 minut čtení
Líbilo se16
Fakturace do zahraničí: návod pro plátce i neplátce DPH

Obsah

    Jestliže se chystáte obchodovat se zahraničními partnery, musíte vědět, jak fakturovat v cizí měně. Naučíme vás, jak pracovat s měnovými kurzy, vyčíslit a odvést DPH nebo jaké náležitosti na fakturách uvádět.

    Kromě běžných údajů, se kterými se setkáváte při vystavení faktur pro české zákazníky, obsahují faktury do zahraničí svá specifika.

    IBAN a SWIFT

    Na faktuře pokaždé uvádějte čísla bankovních účtů a kódů banky v mezinárodním formátu IBAN, SWIFT nebo BIC.

    Kromě faktury do zahraničí tyto údaje uvádějte také tehdy, pokud vystavujete fakturu do tuzemska v cizí měně.

    Kurz a kurzové rozdíly

    Dalším specifikem je přepočet cizích měn na koruny. Pro přepočet se použije kurz ČNB a to buď denní či pevný nebo u subjektů, které nejsou účetní jednotkou se použije tzv. jednotný kurz. Přepočet se používá ke dni:

    • plátci DPH použijí kurz platný ke dni uskutečnění zdanitelného plnění,
    • neplátci DPH převezmou kurz ze dne vystavení.

    TIP: Přečtěte si, jaké další kurzy můžete použít pro přepočet cizí měny. V článku najdete i praktické příklady na výpočet a zaúčtování kurzových rozdílů.

    Jazyk faktury vystavené do zahraničí

    Při fakturaci do ciziny je nejdůležitější, aby zákazník údajům na faktuře rozuměl. Máte několik možností, jak to vyřešit. Fakturu vystavíte:

    • pouze v rodném jazyce klienta,
    • nebo v cizím jazyce, kterým mluvíte vy i klient (nejčastěji v angličtině).

    Neplátci DPH: jak fakturovat mimo EU a v rámci EU

    Pokud nejste plátce DPH, při fakturaci musíte nejprve rozlišit, v jaké zemi má váš partner sídlo.

    Obchod se světem

    Pokud vystavujete fakturu podnikateli, který sídlí mimo EU, postupujete stejně jako při fakturaci v České republice pro běžného občana či neplátce DPH.

    Pokud naopak z třetích zemí nakupujete bez DPH (a vy sami nejste plátci DPH), musíte se stát identifikovanou osobou a DPH v Česku zaplatit. V takovém případě vám ale nevzniká nárok na odpočet DPH.

    Obchod mezi státy EU

    Jestliže prodáváte jako neplátce DPH své služby podnikateli, který sídlí v některém z členských států EU a je plátcem DPH, stáváte se identifikovanou osobou. Do 15 dnů musíte podat přihlášku k DPH a za dané daňové období musíte podat přiznání k DPH a souhrnné hlášení. V tuzemském podnikání jste ale nadále neplátce DPH.

    Pokud jste neplátce DPH a dodáváte neplátci, vše je stejné jako u tuzemských faktur – DPH neřešíte a na fakturu ho neuvádíte.

    Při nákupu služeb od firem sídlících v EU se na vás také vztahuje povinnost stát se identifikovanou osobou a odvést z této transakce v Česku DPH. Bez ohledu na to, jestli je váš protějšek plátce, nebo ne.

    Vyzkoušejte si zdarma účetní program Money S3
    S ním můžete snadno vést účetnictví, daňovou evidenci, vystavovat faktury a evidovat sklad pro kamenný i online prodej.
    Money S3

    Plátce DPH: jak vyčíslit a platit DPH při fakturaci do EU

    Jste-li plátce DPH a dodáváte zboží či služby v rámci EU, při fakturaci se řídíte tzv. reverse charge neboli režimem přenesené daňové povinnosti. V praxi to znamená, že povinnost platby daně z této transakce se přesouvá kompletně na odběratele. On si následně DPH zohlední v ceně, za kterou zboží prodává koncovému zákazníkovi.

    Pokud uskutečňujete obchod, který spadá pod reverse charge, na fakturu uveďte, že daň v rámci přeneseného režimu odvádí zákazník. Sazbu DPH neuvádějte.

    Kromě toho nezapomeňte každý měsíc podat tzv. „souhrnné hlášení“, v němž souhrnně rozepíšete všechny uskutečněné obchody do jiných členských států EU.

    TIP: Evidujete kromě vystavených zahraničních faktur také přijaté faktury ze zahraničí? Sepsali jsme pro vás návod, jak postupovat při pořízení zboží z jiného členského státu EU.

    Režim OSS

    Pokud dodáváte zboží a služby koncovým spotřebitelům z EU, máte možnost od 1. 7. 2021 přejít na OSS – režim jednoho správního místa, který vám zjednodušuje odvod DPH u plnění vybíraných v jiném členském státě EU.

    Při dobrovolném zapojení do OSS si už totiž nemusíte hlídat limity v jednotlivých státech a po jejich překročení se v cizině neregistrujete k DPH.

    Příklad:

    Představte si malý český e-shop, který prodává kosmetiku. Je plátcem DPH a většina jeho klientů (koncových spotřebitelů) je z České republiky. Občas ale nakoupí i někdo ze sousedního Slovenska. E-shop si musí hlídat, kolik toho na Slovensko prodá.

    Jakmile totiž překročí limit pro zasílání zboží stanovený Slovenskem (10 000 EUR/kalendářní rok), musí se na Slovensku registrovat k DPH. To znamená, že musí nově přiznání k DPH odevzdávat v Česku i na Slovensku.

    A teď si představte, že kromě Slovenska dodává zboží i do Polska, Německa, Maďarska nebo Rumunska. Jestliže dojde k překročení limitu 10 000 EUR, musí se v dané zemi registrovat a podávat tam přiznání k DPH. Pokud se přihlásí do  režimu OSS, nic z toho neřeší. Daň pošle českému finančnímu úřadu a ten ji rozpošle do příslušných států.

    Začněte podnikání bez omylů - získejte tipy z našeho blogu

    Přihlaste se k e-mailovému seriálu a získejte to nejlepší z blogu Money.cz. info

    Odesláním souhlasíte s našimi zásadami pro zpracování osobních údajů.

    Fakturace do třetích zemí

    Jestliže fakturujete mimo tuzemsko a EU, používá se termín fakturace do třetí země. Záleží, jestli jste plátci, či neplátci DPH, a váš klient je soukromá osoba, nebo podnikatel (také plátce daně), a rozhoduje také místo plnění.

    Jestliže jste neplátci DPH a prodáváte koncovému zákazníkovi do třetí země, fakturujete bez DPH u zboží i u služeb. Pokud ale služby poskytujete podnikatelům, můžete se stát identifikovanou osobou – dál zůstáváte neplátcem DPH v ČR, ale máte povinnost podat přiznání k DPH za tyto konkrétní služby.

    Dále se zaměříme na plátce DPH – platí odlišná pravidla pro vývoz zboží a poskytování služeb.

    Jestliže vyvážíte zboží do třetí země, je plnění od DPH osvobozené. Tuto informaci uvedete na faktuře. Dle paragrafu 66 zákona o DPH musíte výstup zboží z EU prokázat rozhodnutím celního úřadu nebo jinými důkazními prostředky.

    Jestliže poskytujete službu soukromé osobě ze třetí země, místem zdanitelného plnění je ČR a na fakturu uvedete české DPH. Pokud je ale příjemcem služby jiný podnikatel, který je také plátcem, místem zdanitelného plnění je třetí země. Na faktuře neuvádíte DPH. Všechny faktury ale musíte uvést v přiznání k DPH, narozdíl od obchodů v EU nemusíte podávat souhrnné hlášení.

    Fakturujte do EU a třetích zemí v Money S3

    Začněte zahraniční faktury v cizí měně vytvářet v účetním programu Money S3, který za vás automaticky pohlídá všechny náležitosti faktury a doklady přeloží do angličtiny, němčiny nebo francouzštiny.

    Jakmile fakturu v Money S3 vystavíte, můžete ji opatřit elektronickým podpisem a rovnou vyexportovat do PDF k odeslání e-mailem.

    Podívejte se, jak vám modul Money S3 usnadní fakturaci. Otestovat si ho můžete ve verzi Money S3 Start zdarma se všemi funkcemi.

    Byly informace v článku užitečné?

    Hodnocení pouze pro uživatele našeho blogu.

    Ano
    Ne
    Vyzkoušejte si účetní program Money S3

    Vyzkoušejte si účetní program
    Money S3

    Zdarma a se všemi funkcemi

    Propojte své účetnictví s podnikáním
    Přidejte se k 20 000 uživatelům.
    Vyzkoušet zdarma
    Zavřít reklamu
    Propojte své účetnictví s podnikáním
    Přidejte se k 20 000 uživatelům.