Potvrzení o zdanitelných příjmech: co to je, co musí obsahovat a kdy se vydává?

Potvrzení o zdanitelných příjmech: co to je

Je to dokument, který vystavuje zaměstnavatel – říká v něm:

• kolik si zaměstnanec za celý rok vydělal,
• v jaké výši za něj zaměstnavatel odváděl srážkovou daň,
• kolik za něj zaplatil na sociálním a zdravotní pojištění,
• jaké daňové slevy zaměstnanci uplatňoval.

Kde sehnat potvrzení o zdanitelných příjmech

Aktuální verzi formuláře si stáhnete na této stránce webu finanční správy.

Sjeďte dolů až na sekci Daň z příjmů FO ze závislé činnosti. Následně rozklikněte sekci Vyměřovací řízení a stáhněte si formulář s názvem Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti, sražených zálohách na daň a daňovém zvýhodnění.

Dokument typicky vyplňuje mzdová účetní či jiná osoba zodpovědná za mzdy.

Kdy se vydává potvrzení o zdanitelných příjmech

Potvrzení o příjmech ze zaměstnání typicky potřebuje zaměstnanec, který si přivydělává podnikáním. V tom případě si obvykle zpracovává daňové přiznání sám nebo si najímá externího účetního.

V přiznání musí uvést veškeré své příjmy, jak ty z podnikání a dalších případných zdrojů, tak ty ze zaměstnání. Formulář slouží jako příloha k jeho daňovému přiznání.

O vystavení potvrzení vás musí v tomto případě zaměstnanec požádat do 15. února. Vy pak máte 10 dní na přichystání dokumentu.

Potvrzení o zdanitelných příjmech také potřebuje zaměstnanec, který u vás končí pracovní poměr. Nezáleží na tom, jestli podniká, nebo ne. Tento dokument předá mzdové účetní svého nového zaměstnavatele, aby mu mohla následující rok zpracovat roční zúčtování daně. Potvrzení končícímu zaměstnanci ideálně vystavte automaticky, poté co zpracujete jeho poslední mzdu.

Potvrzení taktéž vystavujete zaměstnanci, který souběžně pracuje u více zaměstnavatelů, a roční zúčtování daně si nechává zpracovat u svého dalšího zaměstnavatele (ne u vás).

Jako zaměstnavatelé máte povinnost potvrzení o zdanitelných příjmech zaměstnanci vystavit.

Jak vyplnit potvrzení o zdanitelných příjmech

Jako první vyplníte údaje zaměstnance dle informací, které o něm vedete v personální agendě.

Poté vyplníte řádek č. 1 – uvedete celkové roční příjmy v korunách (hrubá mzda za celý rok nebo za období, kdy u vás zaměstnanec pracoval).

Ve formuláři najdete kolonky pouze pro slevy, které se uplatňují každý měsíc. Z tohoto důvodu tam chybí školkovné nebo sleva na manžela/manželku, protože se uplatňují jen jednou ročně.

Pokud byste si s některými kolonkami nevěděli rady, na druhé stránce formuláře najdete vysvětlivky.

Nejjednodušeji zpracujete potvrzení o zdanitelných příjmech v účetním programu, například Money S3. Software na účetnictví má modul Mzdy a personalistika, který vám nahradí samostatný mzdový program. Díky tomu máte vše v jednom systému a neplatíte zbytečně za dva.

V Money S3 jednoduše načtete osobní údaje zaměstnance i další potřebná čísla. Program na účetnictví můžete zprvu používat zdarma. Tím si ho důkladně otestujete, a pokud vám vyhovuje, později plynule přejdete na placenou verzi.